"Tête haute et mains propres" qu'ils disent... ou la main dans le sac !

« Panama papers » : du bon usage de l’offshore des proches de Marine Le Pen

LE MONDE | 05.04.2016 à 09h05

Depuis des années, Marine Le Pen dénonce « le pouvoir de nuisance de la finance mondialisée qui joue contre l’intérêt général ». Elle est moins prolixe sur les pratiques de ses plus proches conseillers, qui ont usé de ces circuits opaques, comme le révèlent les « Panama papers ».

Les « Panama papers » en trois points

• Le Monde et 108 autres rédactions dans 76 pays, coordonnées par le Consortium international des journalistes d’investigation (ICIJ), ont eu accès à une masse d’informations inédites qui jettent une lumière crue sur le monde opaque de la finance offshore et des paradis fiscaux.
• Les 11,5 millions de fichiers proviennent des archives du cabinet panaméen Mossack Fonseca, spécialiste de la domiciliation de sociétés offshore, entre 1977 et 2015. Il s’agit de la plus grosse fuite d’informations jamais exploitée par des médias.
• Les « Panama papers » révèlent qu’outre des milliers d’anonymes de nombreux chefs d’Etat, des milliardaires, des grands noms du sport, des célébrités ou des personnalités sous le coup de sanctions internationales ont recouru à des montages offshore pour dissimuler leurs actifs.

L’enquête conduite par Le Monde en partenariat avec le Consortium international des journalistes d’investigation (ICIJ) a permis de mettre au jour un système de dissimulation d’avoirs financiers, organisé dans des centres offshore d’Asie et des Caraïbes par le premier cercle de fidèles de la présidente du Front national (FN), au premier rang desquels l’homme d’affaires Frédéric Chatillon et l’expert-comptable Nicolas Crochet.

Tous les deux sont aujourd’hui mis en examen dans le cadre de l’enquête sur le micro-parti de Marine Le Pen et le financement des campagnes présidentielle et législatives de 2012.

Un système offshore sophistiqué

Un système offshore sophistiqué a été mis en place entre Hongkong, Singapour, les îles Vierges britanniques et le Panama. Il a été utilisé pour sortir de l’argent de France, au moyen de sociétés-écrans et de fausses factures avec la volonté d’échapper aux services antiblanchiment français.

Au centre de cette ingénierie financière off shore : Frédéric Chatillon. Ancien dirigeant du Groupe union défense (GUD), groupuscule étudiant d’extrême droite, il a rencontré Marine Le Pen à l’université de droit d’Assas au début des années 1990. Une amitié solide s’est forgée puisque son entreprise, Riwal, est devenue le principal prestataire du FN pour la communication lors des campagnes électorales et, en 2012, son prestataire exclusif.

Mais la justice est venue contrarier cette fructueuse collaboration. Après avoir ouvert une enquête en avril 2014, des juges financiers ont mis en examen, en avril 2015, plusieurs cadres du FN. Frédéric Chatillon a lui-même été mis en examen pour « faux et usage de faux », « escroqueries au préjudice de l’Etat », « abus de biens sociaux » et « blanchiment d’abus de biens sociaux » au préjudice de Riwal. Nicolas Crochet, qui était chargé de la comptabilité des candidats frontistes aux législatives de 2012, est poursuivi pour « complicité d’escroqueries », « recel d’abus de confiance », « financement illégal de campagne électorale par un particulier », « blanchiment d’abus de biens sociaux » et « complicité d’abus de biens sociaux ».

Les juges reprochent notamment à la société Riwal d’avoir consenti au FN ainsi qu’à Jeanne, le micro-parti de Marine Le Pen, des « dons déguisés » par le biais de surfacturations. Des surfacturations qui avaient pour but, selon l’enquête judiciaire tout juste terminée, de permettre au parti de gonfler le montant des remboursements versés par l’Etat au titre des frais de campagne. Quant à M. Chatillon, fondateur et gérant de droit de Riwal, il a confondu les intérêts de son entreprise et les siens.

Ainsi, en 2012, juste après l’élection présidentielle et moins d’un mois avant les élections législatives, Frédéric Chatillon s’organise, avec le concours de Nicolas Crochet, pour faire sortir 316 000 euros de la société Riwal et du territoire français. Il entend réinvestir une partie de cette somme dans la société dirigée par un de ses amis, Pascal Xatart, basée à Singapour, sans avoir à s’expliquer sur l’origine des fonds.

Un montage complexe

Pour ce faire, un montage complexe, révélé par les Panama papers, est mis sur pied. Première étape en mai 2012 : le patron de Riwal se porte acquéreur, par l’intermédiaire d’une entreprise liée à Riwal et au FN, Unanime France, d’une société-écran, joliment baptisée Time Dragon, basée à Hongkong, dont la maison mère est domiciliée à plus de 15 000 km de là, aux îles Vierges britanniques. Une de ces coquilles vides domiciliées dans des paradis fiscaux bienveillants, constituées pour quelques milliers d’euros avec force prête-noms, que se repassent les investisseurs désireux de faire des affaires dans le secret le plus absolu. Time Dragon est une filiale à 100 % de Harson Asia Limited, domiciliée sur l’île de Tortola aux îles Vierges par la firme panaméenne Mossack Fonseca. C’est elle qui effectuera l’investissement final dans la société de l’ami de Frédéric Chatillon à Singapour. Mais encore faut-il que Time Dragon puisse réceptionner les fonds français. Sans attirer l’attention.

C’est là qu’intervient Nicolas Crochet, c’est la seconde étape. Pour brouiller encore davantage les pistes, l’expert-comptable – qui a été chargé du programme économique de Marine Le Pen en 2012 – propose d’utiliser, comme entité de portage, l’une des sociétés offshore hongkongaises de son frère, Sébastien : Ever Harvest Garments Limited. Une société par ailleurs en délicatesse avec le fisc chinois.

Une fausse facture est émise par Ever Harvest à l’attention d’Unanime France, afin de justifier le transfert des fonds de la France vers l’Asie. Cette facture est censée régler la réalisation des sites Internet du Rassemblement Bleu Marine pour les législatives, des prestations bel et bien effectuées… mais par un tout autre prestataire qu’Ever Harvest. Le premier transfert fait, il ne reste plus qu’à effectuer un virement du compte bancaire d’Ever Harvest vers celui de Time Dragon. Ce qui est fait.

La troisième étape peut dès lors s’enclencher : Frédéric Chatillon récupère ses fonds à Hongkong. Il les investit dans Giift, la société de son ami Pascal Xatart, en rachetant la part d’un actionnaire luxembourgeois. L’argent voyage à nouveau, cette fois vers sa destination finale, Singapour. L’opération menée à bien, la société écran des îles Vierges est dissoute, en octobre 2014, et Time Dragon, rebaptisée plus platement Unanime Asia.

« Concernant le transfert de fonds vers HK »

La correspondance entre les protagonistes de ce théâtre d’ombres offshore, qui se sont appuyés sur une série d’intermédiaires (avocats, consultants…), a été versée au dossier judiciaire. Elle ne laisse aucun doute sur le modus operandi et le soin porté au contournement des règles. Ainsi de ce mail adressé le 24 décembre 2012 par Frédéric Chatillon à Hélène Krieff, une juriste basée à Hongkong, ancienne banquière chez Goldman Sachs, dont il sollicite le conseil : « Je reviens vers toi concernant le transfert des fonds vers HK [Hongkong]. Après réflexion, la solution la plus simple serait qu’une société de HK facture à une de mes sociétés françaises une prestation Web qui a été réalisée et payée pendant la campagne des législatives. (…) Dans un second temps, une entreprise de HK facturera à l’entreprise destinataire des fonds une prestation dont le libellé restera à déterminer. Il faut que la société finale puisse récupérer 275 000 euros. (…) Tout ceci est bien entendu confidentiel. »

Ou cet autre mail, envoyé cette fois à l’avocate Caroline Lherbier, une fois l’opération enclenchée, le 15 janvier 2013 : « La liste des candidats sera à joindre à la facture. (…) Il faudra rajouter dans le contrat que nous utilisons l’abréviation SIC (pour Site Internet candidat), ça fait classe, écrit le patron de Riwal. (…) N’hésite pas à rajouter du blabla juridique pompeux… » Deux jours plus tard : « Ne t’inquiète pas pour le droit électoral concernant les sites Web. Les sites ont été validés et payés par la CNCCFP » [la Commission nationale des comptes de campagne et des financements politiques]. Le 30 janvier, Frédéric Chatillon fait enfin savoir à l’avocate qu’il se rendra à Hongkong « fin février » et demande, « si [sa] CB est prête », qu’elle lui soit « envoyée par DHL ».

« Echapper à la pression médiatique »

Interrogé par Le Monde, le collaborateur de Marine Le Pen a expliqué « qu’[il] n’avai [t] pas pour habitude de répondre aux journalistes, rarement bienveillants à son égard ». Mais il souhaitait éviter que se développe « l’extravagant fantasme en marge de cette transaction très simple ». « A l’automne 2012, fait valoir Frédéric Chatillon, les associés de la société Unanime et moi-même avons décidé d’investir en Asie parce que l’Asie offrait les perspectives de rentabilité les plus attrayantes. Au surplus, nous avons aussi cherché à échapper à la pression médiatique habituelle en France. » Selon lui, l’argent investi n’a pas de lien avec les rémunérations perçues au titre des campagnes de 2012.

Le choix « de localiser le véhicule d’investissement à Hongkong » serait uniquement dû à sa position stratégique ainsi qu’au « caractère strict et clair des normes qui s’y appliquent en matière de comptabilité, commissariat aux comptes et autres obligations légales ». Le procédé de « package offshore », argue-t-il, est courant à Hongkong.

Devant les juges qui l’avaient interrogé lors de l’enquête, M. Chatillon avait indiqué que cette opération avait pour but de rendre service à une amie, une dirigeante de la société Unanime. Une explication peu convaincante, devant la complexité des chemins financiers empruntés. Si les magistrats ont soupçonné un temps que cet argent avait pu in fine retourner au Front national, l’enquête ne l’a pas établi.

Nicolas Crochet avait, pour sa part, pris ses distances avec ce montage devant les magistrats, expliquant avoir fait cela à titre « bénévole » : « Je lui ai dit [à Frédéric Chatillon] qu’il fallait faire les choses proprement et qu’il valait mieux qu’il rachète une société à Hongkong. Comme il m’a indiqué que le virement était urgent, je lui ai proposé, en attendant, de passer par une société de mon frère », avait-il affirmé. Lâchant, au sujet des fausses factures : « C’est une connerie de faire des trucs comme cela pour 275 000 euros. » Contacté, son avocat Nikolai Fakiroff n’a pas donné suite.